Dokumenter kontanter: design, verifikasjon, lagring. Prosedyren for registrering av primær kontanter dokumenter

Kontanter instrumenter er verdipapirer som er utarbeidet i forbindelse med flytting av midler av juridisk enhet eller enkeltperson entreprenør. Sine former godkjent av staten Statistics Committee. La oss se nærmere på hva penge dokumenter kan bruke Enterprise.

warrants

De fungerer som primære kontanter dokumenter. Ordre kan være innkommende eller forbruksvarer. Først søke om opptak av kontanter. Utstedt kreditt for en kopi av regnskap offiser og skal undertegnes av Ch. regnskapsfører eller en offisiell tillatelse til å gjøre det. I fravær av ansvarlige myndigheter til å støtte de primære kontanter dokumentene er leder av juridisk enhet eller enkeltperson entreprenør selv direkte. Kvittering til kreditt slip skal undertegnes av autoriserte personer (regnskapsfører og kasserer), sertifisert av et stempel (sel). I tillegg er det registrert i riktig register. En kvittering er gitt til emnet, som overga seg pengene. Direkte æren for fortsatt på kontoret. Utgiftene papir fylt med kontantuttak. Unødvendig å si, kontanter dokumenter utarbeidet i saken nå som den tradisjonelle måter å bearbeide informasjon og penger tirsdag Uttak slip, som kvittering, utstedt i ett eksemplar. Det må også være godkjent av autoriserte personer og registreres i den aktuelle register.

fylling

Hvordan lage kontanter dokumenter beskrevet ovenfor? Fylle på følgende måte:

1. I "Base" kalles forretningstransaksjon.
2. I kolonnen "Inkludert" satt ned mengden av merverdiavgift. Hennes posten tall. Dersom tjenester, varer eller arbeid ikke blir beskattet, den "ekskludert" punkt i linjen.
3. I "Application" skal være oppført og andre ledsagende papirer, med datoer og tall i sin samling.
4. Den "Credit, oppdeling code" kolonnen er satt riktig betegnelse på strukturelle divisjon, som står for midler.

registrering

Kontanter dokumenter bør vurderes i en spesiell journal. Det er registrert som kvittering / utbetaling bilag og papir i deres sted. Sistnevnte, for eksempel inkludere lønn, søknad om utstedelse av fond og andre kontoer. I dette tilfellet bør det bemerkes at utbetalingsbilag, som er innredet til betalings- og oppgjørs uttalelser om lønn og annen likestilles med det beløp skal registreres etter utstedelse betalinger.

kontanter bok

Den brukes til å registrere utstedelse og mottak av kontanter. Boken er nummerert, stemplet og streng sammen, som er plassert på den siste siden. Her er en oversikt som viser antall ark. På siste side skal undertegnes av Ch. revisor og selskapets direktør. Hver side i boken er delt i to like deler. En (den horisontale linovkoy) må fylles som den første, den andre - som et andre eksempel. Sistnevnte er fremstilt fra baksiden og forsiden, ved hjelp av karbonpapir. Begge kopiene er nummerert med ett tall. Den første er i boken, og den andre - tåre. Sistnevnte fungerer som en cash regnskapsbilag. Frem til slutten av operasjonene, kommer de ikke av for den aktuelle dagen. Oppføringer begynner på forsiden av første omgang, etter at linjen "Balanse på begynnelsen av dagen." Før fylling av behovet for å bøye arket langs separeringslinjen. Cut del dermed plassert under den som er i boken. For å legge inn informasjonen som følger etter "Transfer", blir en avrivnings side overlagret på den fremre side av den andre signaldel. Fortsett å ta opp på baksiden av den horisontale linovke uatskillelig del.

ytterligere dokumenter

Kontanttransaksjoner kan bli tatt opp i ulike papirer. Som en av dem, for eksempel advokater forhånd rapporten. Den brukes til å gjøre rede for fondene, som er utstedt til personer ansvarlige for å begå administrasjonskostnader. Som en del av slike dokumenter? Kontanttransaksjoner av typen hensyntas direkte ansvarlig enhet og regnskapsfører. Utgiftsrapporter utarbeides på papir eller maskinlesbart medium. Making kontanter dokumenter utføres strengt i henhold til reglene. Hver Skjemaet kan fylles ut ett eksemplar. På motsatt side er det ansvarlig person angir en liste over papirer som bekrefter utgifter. Dette inkluderer for eksempel inkludere turen sertifikat, konnossementer, sjekker, kvitteringer og så videre. Det indikerer også gjenstand for mye kostnader. Papir, som er festet til rapporten, bør være nummerert i den rekkefølge de er oppført. Sjekk kontant instrumenter gjennomføres ansatte i regnskap. De ansatte, i særdeleshet betyr fore target utgifter tilsyn fullstendigheten av papir bilag, og riktigheten av deres fylling beregne summene. På baksiden av de angitte kostnadene er tatt hensyn til, stå til debet som de er skrevet.

viktige nyanser

Grunnleggende elementene som er knyttet til den valuta (s. 1 a på fronten av søylen, og 6 og 8 på den motsatte side) må fylles bare i det tilfelle hvor den ansvarlige personen mottar midlene ikke i rubler. Utgiftsrapport etter testen må godkjennes av direktøren eller den han bemyndiger. Først da det er tatt til kontoen. Dersom forskuddet er blitt brukt ikke er fullt ut ansvarlige for den personen å miste resten tilbake til kassereren. Samtidig fylt med pay-i slip. I samsvar med informasjon om godkjent rapport gjennomført belastning.

lønn register

Making kontanter instrumenter gjennomføres i beregning og utbetaling av lønn til ansatte. Accounting er den tilsvarende plate i ett stykke. Lønns beregnes i henhold til informasjonen til stede i primærdokumentasjon av regnskaps faktisk brukt tid på å jobbe ut og så videre. I linjen "Påløpte" representerer beløpet i samsvar med de typer betalinger fra lønn. Det er også satt ned andre inntekter (materielle og sosiale goder), forutsatt at den ansatte tilbakebetalt på bekostning av selskapets fortjeneste og som skal inngå i den skattepliktige basen. Samtidig gjennomføres det ut beregning av fradrag fra lønn og beløpet satt for utstedelse av en arbeidstaker hånd. sette ned det totale beløpet på tittelsiden av uttalelsen, som skal betales til ansatte. Leder av selskapet må signere fullmakt til å utstede lønn. I hans fravær, utstedte dokumentet av en autorisert ansatt. På slutten av utsagn sette ned innskuddsbeløpet og utestående lønn. På slutten av perioden etablert for utbetaling av midler til ansatte, mot navnene på de ansatte ikke får pengene i boks 23 er plassert merket "Deponert". Ifølge utstedt beløpet er tilbaketrekning slip. Antall og dato for fylling skal spesifiseres i oppgjøret og lønn på siste side.

Hjelp-rapport

Den errata dokument tellere KKM og inntekter per skift (en slave. Day). Hjelp-en rapport ferdig i 1 kopier daglig. Kasserer må signere det og overlate overstyrmannen (av hodet). Samtidig fylt med pay-i slip. I små selskaper, skal pengene være direkte samlere. Ved overføring av kontanter fylt tilhørende kontanter bank dokumenter. Omsetning per skift (en slave. Dag) er satt i henhold til indikatorer Tellere ved begynnelsen og slutten av dagen. I dette tilfellet er beløpet trukket tilbake til kundene for ubrukte sjekker. Installerte inntekter bekreftet instituttledere. Kunngjøring av skiltene gjennom uttalelsen en senior kasserer og leder. Hjelp-rapport tjener som grunnlag for utarbeidelse av konsolidert "informasjon på målinger CMC og selskapets inntekter."

teller journal

Dette dokumentet er nødvendig å ta hensyn til kontantstrøm og ankomst av hver CMC bedriften. Magasinet virker også som en styring og registrering av de rapport målinger. Dette dokumentet strengen sammen, nummerert og kontrasignert av kapittel. revisor, leder av selskapet, samt en skatt inspektør. Magasinet er også forseglingen av bedriften. Alle oppføringer teller gjort hver dag. Rekkefølgen for registrering av kontant dokumenter ikke tillater erasures og slettinger i tidsskriftet. Alle korrigering skal gjøres konsekvent og sertifisert signaturer av autoriserte personer. I tilfelle av indikasjoner på tilfeldigheter de er logget på dagens skift til starten av arbeidet. Disse dataene skal være sertifisert av underskriftene til kassereren og manager på vakt. På linje 15 viser beløpene som er angitt av kunden returneres sjekker. Informasjon om dette er tatt fra den aktuelle handlingen. I den samme kolonne angir antallet sider skrevet i løpet av skiftet fra null sjekker. Ved slutten av arbeidsdagen operatør genererer en sammendragsrapport for en endring, og med ham miste inntektene. Komponentene i pay-i slip. Når måleravlesning vil bli fjernet, sjekk den faktiske mengden av inntektene, en oppføring er gjort i journalen. Det bekreftes av underskriftene til hodet (administrator på vakt), senior kasserer og kundestøtte. I tilfelle av forskjell mellom de mengder som er angitt for kontrollen båndet, og mengden av utbytte detekteres forskjellene grunn dannet. Den observerte overskudd eller mangel på journalen skrevet i den tilsvarende raden.

Data om måleravlesning og PFC inntekter

De brukes til å generere en sammendragsrapport for dagens skift. Disse data tjene som et supplement for å hjelpe teller samlet daglig. For informasjon om indikasjoner og inntekter genereres i ett eksemplar. Sammen med forbruksvarer og kvittering kupong, er bevisfortellere rapporter overføres til regnskap selskapet til neste skift. Prøve kontanter dokumenter, i samsvar med målinger av tellere, i begynnelsen og slutten av hver arbeidsdag ved CMC slått beregnings inntektene. Samtidig, blant annet fordelingen av sine avdelinger. Sistnevnte må være bekreftet av signaturene til hodene. På slutten av en ferdig tabell viser resultatene på måleravlesninger av CMC, og oppsummerte selskapets inntekter fra distribusjon av midler ved avdelingen. I samsvar med lover spesifisert totale mengden penger som er utstedt til kunder for sjekker returnert av dem. Dette beløpet reduseres totalomsetningen. Opplysningene skal være undertegnet av en senior kasserer og leder av selskapet.

Anbefalinger om hvordan å fylle

Når du foretar en cash-dokumenter må følge prosedyrer fastsatt av lover og andre normative handlinger. I tillegg er det noen ganske enkle regler som vil unngå unøyaktigheter i papirene:

1. Mengden av ord bør du alltid angi kapitalisert. Penny når det er lov til å registrere tall. For eksempel: Atten tusen rubler 10 kopek.
2. Papir kan fylles fra begge hender og ved hjelp av tekniske midler (en datamaskin, for eksempel).
3. Reglene tillater riktig informasjon i kontanter dokumenter. Imidlertid er det nødvendig å observere en rekke krav. Feilinntasting må være pent krysset ut av en linje. Nær eller (hvis mulig) over det viser riktig informasjon. Her er det nødvendig å foreta en postscript: "Endring", "gjennomstreking ugyldig" eller "true". Ved siden av denne posten skal være signert av Ch. revisor og leder av organisasjonen (eller en enkeltperson entreprenør).
4. I nærvær av erasures, erasures, glatter over "prime" og andre lignende metoder dokumenter korreksjon anses ugyldig.

tilleggsregler

Lagring kontanter dokumenter, i samsvar med gjeldende lovgivning er utført for 5 liter. Beregning av denne perioden begynner 1. januar i året som følger ferdigstillelse av en periode på kontoret. Denne regelen anses å være vanlig. For lønn register er en spesiell rekkefølge. Dersom de ansatte ikke er noen personlige kontoer som disse verdipapirene som finnes i selskapet i 75 år. På slutten av denne perioden, blir all dokumentasjon lov til å overføre til arkivet eller ødelegge, hvis den er på det er det ingen søksmål, tvister eller kontroverser. Når du arbeider med papirene er nødvendig for å overholde følgende regler:

1. Dannelse Stifte dokumenter bør utføres for hver dag senest neste arbeidsdag eller første helg.
2. Før overføring av verdipapirer i arkivene til inventar bør gjøres.
3. Kontroll dannelse tilfeller laget eller kasser, eller direkte veileder i bedriften.
4. I prosessen med å sy papiret samlet i numeriske L / regnskap (første belastning, da - på lån).

Ansvaret for sikkerheten til kontanter dokumenter ligger hos leder av selskapet. I tilfeller hvor reglene ovenfor til overtrederen administrativ straff i form av bøter kan brukes. botens er satt i overensstemmelse med normer for lovgivningen.

konklusjon

Holde kontanter dokumenter anses tilstrekkelig ansvarlig arbeid. Ved å fylle ut papirene skje med stort ansvar. Kontanter dokumenter er anvendt i syntese av en rekke data, rapportering, regnskap. I denne forbindelse kan de feil som blir gjort i den innledende fasen av feste operasjoner føre til alvorlige forvrengninger i de endelige papir. En arbeidstaker som er oppnevnt ansvarlige for utførelsen av kontanter dokumenter, må ha riktig kunnskap og erfaring. Det må bli husket at alle papirer, som fyller operatøren, blir gjennomgått av embetsmenn og godkjent av leder av selskapet. Spesiell oppmerksomhet bør gis til registrering av dokumenter. Oppføringer i blader og bøker må gjøres på en riktig måte i samsvar med reglene. Siden kontant dokumenter som brukes i utarbeidelsen av rapportene, er alle endringer på dem utført strengt i orden. Unnlatelse av å overholde reglene fastsatt av papiret mister sin kraft, og informasjonen i dem kan ikke brukes av selskapet i den videre administrativt arbeid.