Analyse av et selskaps likviditet

Ganske ofte, er selskapet overfor en svært ubehagelig situasjon, når, ifølge regnskapet, har det en imponerende ressurs størrelse, men på samme tid, ute av stand til å tilbakebetale sin gjeld haster. Dette er mulig på grunn av det faktum at de fleste av selskapets eiendeler er illikvide, dvs. De kan ikke selges eller byttes mot kontanter, som kan brukes til å nedbetale gjeld.

Selskapet, som ikke følger likviditetsindikatorene i fare for å bli slått konkurs, selv om stabile resultater. Det er derfor analyse av likviditet i bedriften er ikke mindre viktig enn profitt analyse. Likviditet, generelt, er oversatt bokstavelig talt som fleksibilitet og representerer en mulighet til å overføre en kapitalforvaltning i kontanter tilsvarende. Jo lengre tid som kreves for oversettelse, er mindre likvide ansett som et aktivum. For eksempel immaterielle eiendeler er nesten helt flytende og er ansett som den mest likvide penger.

Men kontanter utgjør en liten del i strukturen av eiendeler i bedriften, og de er vanligvis bare nok til å betale små daglige utgifter, som å kjøpe det samme kontoret av kjelen. Med hensyn til store utbetalinger på gjeld, da for chtobі på riktig øyeblikk i selskapets likvide midler ble funnet, skal det gjennomføre en analyse av likviditet og finansiell stabilitet.  

Selskapet må nøye planlegge sine kontantstrømmer, samt tidsrammen som de mest likvide eiendeler som ikke byttes mot væske. Men ganske ofte det er alle slags feil og misforståelser. For eksempel kan en bedrift ikke alltid får ressurs for hvor mye penger som han ble verdsatt. I dette tilfellet, kan det være i en situasjon med mangel på midler til å betale nåværende gjeld. Denne situasjonen er referert til som risikoen for likviditet.

For å minimere denne type risiko, selskapet må konsekvent opprettholde en reserve av likvide midler på optimalt nivå. Disse reservene er styrt av spesielle likviditetsforhold. Den viktigste faktoren som inngår i en bedrifts likviditet analyse, - en koeffisient som gjenspeiler den aktuelle likviditet. Det bestemmer hvor mange ganger volumet av omløpsmidler i forhold til dagens gjeld volum. Den minste tillatte verdi for denne koeffisient - to.

Men ikke alle av omløpsmidlene kan være utskiftbare med pengene i en nødssituasjon, for eksempel når nesten alle de store långivere vil kreve tilbakeføring av gjelden. Spesielt farlig er beholdningen, siden de er ikke alltid i stand til å selge for en rabatt kostnaden. Derfor likviditet analyse av et selskap ment å ekskludere dem fra listen over omløpsmidler i beregningen av rask ratio. Dette tallet bør ikke falle under enheten.

Til tross for at alle eiendeler er vurdert av oss kan konverteres til kontanter raskt nok hvis selskapet trenger penger akkurat nå, kan det møte noen problemer hvis den ikke støtter frekvensen av absolutt likviditet på et optimalt nivå - ikke mindre enn 0,2. Ved beregning av dette tallet tar hensyn til bare de eiendeler som kan omsettes umiddelbart (kontanter og ikke-kontant og noen verdipapirer).

Analyse av likviditet i bedriften, basert på de ovennevnte faktorene, gjør ikke bare ledere av selskapet å håndtere sine forpliktelser effektivt, men også et signal til kreditorer, og sa at nå er alt i orden, og det kan være på tide å returnere midlene til det. Derfor er det viktig å holde alle postene på et optimalt nivå.