Rekkefølgen av belaste midler fra driftsregnskapet: Instruksjoner

осуществляется в соответствии с положениями ГК. Overføre midler fra oppgjørskonto debitor i samsvar med bestemmelsene i Civil Code. Grunnleggende regler i artikkel 855 i anbefalingen etablerer. I praksis kan kompleksiteten oppstå når du foretar en nedskrivning av beløpene mottatt av banken på betalingsdokumenter. Svært ofte oppstår problemer hvis a / c frossen etter ordre fra den utøvende organer. Ofte bankens ansatte ikke vet hva de skal gjøre med de midlene som mottas for en sperret konto. Vi neste vurdere spesifisiteten av bestemmelsene i artikkel 855 og funksjonene i sin søknad.

oversikt

Når det er p / en sum tilstrekkelig for tilbakebetaling av kreditorenes krav, er overføringen gjort ved mottak av kundeordre og andre betalingsdokumenter. . I dette tilfellet er det en kalender over cherednost midlene er trukket fra kontoen. Hvis noen enkelt tilfelle gitt andre regler, Art. 855 gjelder ikke.

Rekkefølgen av belaste midler fra sperret konto

Det brukes hvis en / c er utilstrekkelig mengde for tilbakebetaling av alle krav arkivert. Artikkel 855 slår fast følgende rekkefølge belaste midlene fra oppgjørskonto i bedriften eller fysiske personer:

1. Ifølge rettskjennelser, noe som tyder på overførings eller emisjonsbeløpene som erstatning for skade på helse / liv, så vel som inneholder krav til underholdsbidrag.
2. Ifølge IL, utarbeidet for utbetaling av etterlønn fordeler og lønn til personer ansatt eller arbeider under kontrakt. I den samme køen er utlegg, designet for å avskrive midler for overføring av godtgjørelse til forfattere av åndsverk produktet.
3. Ifølge konkurransegrunnlaget, innebærer utstedelse / overføring av honorarene til personer som arbeider under kontrakt på vegne av en skatt inspeksjon for betaling av restskatt for bidrag til budsjettene på alle nivåer og overvåkningsorganer til å betale forsikringspremier.
4. Ifølge rettskjennelser, sørge for tilbakebetaling av andre krav.
5. For andre betalingsdokumenter. . I dette tilfellet vil handle i kalendersekvens midlene er trukket fra kontoen.

Overføringer innen samme gruppe er produsert ved mottak av betalingsdokumenter.

forklaringer

представляет собой определенную последовательность, установленную законодательством. Rekkefølgen av belastnings midlene fra sperret konto er en sekvens etablert av lovgivningen. Det er nødvendig for rettidig og full tilbakebetaling av krav til dokumenter, begrepet som allerede har kommet. Artikkelen 855 gir to write-off regler. Den første gjelder for tilfeller der den utestående saldoen på a / c gjør det mulig å betale ut alle forespørselen. I denne situasjonen er utbetalinger ved mottak av betalings verdipapirer. En lignende regel gjelder mens tilfredsstiller kravene til en gruppe.

Rekkefølgen av belaste midler fra sperret konto ved arrest

Ofte er det problemer med å avgjøre, om bank organisasjonen er nødvendig for å fortsette gjennomføringen av frysing orden p / s, om i det første ingen mengde eller ikke nok, og etter hvert begynne å gå inn og akkumulere. I den finansielle strukturen begynner å komme til betalingsoppdrag eller er allerede tilgjengelige dokumenter som inneholder kravene i 1-3 lag. Federal Law №389 supplerer bestemmelsene i loven №229. Spesielt ble foretatt endringer i artikkelen 81 (kap. 6). I henhold til normen, hvis p / s ikke har de nødvendige mengder eller utilstrekkelig økonomisk struktur innstiller operasjon eller fortsetter utførelsen til fullstendig blokkering avgjørelser eller tilbaketrekning arrest. Disse tilleggene er fra 01.01.2012 I henhold til artikkel 76 Tax Code, suspensjon av operasjoner på p / s krever opphør av alle betalinger. I lovverket er det en reservasjon. Blokkering operasjoner gjelder ikke for krav, tilbakebetaling av som etter lov, utføres før gjennomføringen av plikten til å betale gjelden på skatter og avgifter, forsikringer, straffer, renter.

viktig faktor

Et annet spørsmål som ofte oppstår i praksis - om banken skal utsette gjennomføringen av betalingsoppdrag knyttet til 1-3 grupper før på p / s vil samle den nødvendige mengden? будет нарушен. Hvis du svarer ja på dette spørsmålet, viser det seg at rekkefølgen av belaste midler fra sperret konto ved arrest vil bli brutt. Dette skyldes det faktum at i dette tilfellet betalingsbilag 5 grupper vil få prioritet over bestillinger knyttet til erstatning for skade på helse, fordeler, lønn, godtgjørelser i henhold til opphavsrettslige avtaler, samt skattefradrag. Arrestasjonen skal ikke krenke orden 855 artikler. I tilfelle av overlay ansatte FSSP på tilgjengelige for å bli betalt i 5 grupper mengder, først utført betalings dokumenter knyttet til 1-3 gram.

regnskap

Hvordan fungerer prosedyren for debitering penger fra en brukskonto? Lån CQ. 51 er alle debet transaksjoner. Innleggene er som følger:

1. Db CQ. 60 (66, 91,2, 76, og så videre. D.) Kd cq. 51 - Betaling av forpliktelser i henhold til kontrakten.
2. Db CQ. 68 Kd CQ. 51 - tildeling av budsjett betalinger.
3. Db CQ. 69 Kd CQ. 51 - betaling av bidrag. Således for beregninger med FSS FFOMS FIU separere underkontoen åpnet.
4. Db CQ. 70 (71, 73) Kd cq. 51 - tilbakebetaling av forpliktelser overfor ansatte.
5. Db CQ. 75,1 Kd CQ. 51 - Utbetaling av utbytte til deltakerne.

En ytterligere gruppe

Foreløpig er det debatt om tilstedeværelse av den fjerde etappen betalinger. Følgelig gir usikkerhet for øyeblikket opphav til ulike meninger på spørsmålet om antall gruppene selv. Ifølge de fleste eksperter, er det en ekstra plass, men i noen få avkortet form. Tatt i betraktning den redaksjonell artikkel 5 i Federal Law nummer 308, kan vi konkludere med at de budsjettmessige betalinger og bidrag til ikke-budsjettmessige midler avsatt til 3. c. Men som et resultat av "utelukkelse" av den fjerde linjen er det en kategori av utbetalinger ikke tilhører andre grupper, inkludert den tredje. Den overfører til ekstra-budsjett private midler. Således er det en ytterligere gruppe - i praksis, er den fjerde. Femte og sjette linjen definert i artikkel 855 uendret.

dokumentasjon funksjoner

оформляется разными бумагами. Ta ut penger fra kontoen utstedt av ulike transaksjoner. Blant dem er det også en betalingsordre. For dette dokumentet er gitt f. 0401060. Slik fyller i vedlegg 1 til forskrift av sentralbanken № 383-P. Ved mottak av instruksjonen bank strukturen som kreves for å verifisere:

1. Den digitale signatur (i elektronisk form) eller det tilsvarende segl inntrykk og autograf ansvarlig person tilgjengelige sampler.
2. Fraværet av justeringer i dokumentet.
3. Tilstedeværelsen av obligatoriske opplysninger, riktigheten av sine instruksjoner.
4. Nok penger på p / s for å oppfylle kravene.

varsle avsenderen

I tilfelle av korrekt utførelse av ordre og tilgjengeligheten av midler på konto i en tilstrekkelig mengde i elektron beregninger av finansinstitusjonen mottar et dokument til gjennomføring. Banken varsler avsender av papir for å starte prosedyren. Hvis bestillingen blir utført på papiret, den finansielle strukturen til den ansatte setter dato for aksept, signatur og stempel. Eksempel inneholder et merke, ikke returnert til avsenderen etter neste dag (jobber). Hvis bestillingen er utført på feil måte, sender banken en elektronisk melding om kansellering av operasjonen. I dette tilfellet må innkallingen angi årsaken til kanselleringen. Hvis bestillingen blir utført på papiret, er tilsvarende notater gjort på den. Dokumentet skal være signert av ansvarlig offiser og stempel.

Funksjoner av betalinger

Ved utilstrekkelig mengde av midler på kontoen oppgaver vil ikke bli akseptert for gjennomføring og ugyldig (tilbake) senest neste dag. Unntakene er de beløp som skal overføres:

1. Budsjetter, med tilleggsmidler, samt andre beløp som er angitt i artikkel 855, avsnitt 2.
2. På forespørsel fra fordringshavere.
3. På grunnlag av kontrakten med banken struktur.

Disse dokumentene er plassert i en gruppe av utestående i perioden. Kostnader gjort av ham på den måten av artikkel 855.

delvis liste

Å gjennomføre det, også bruke skjemaet f. 0401060. På forsiden av papiret i øvre høyre hjørne av bankansatte blir satt en tilsvarende tegn ( "Delvis betaling"). du må spesifisere på baksiden av rekkefølgen:

1. Ordensbetalingsnummer.
2. Datoen og ordrenummer.
3. Betalingsbeløpet og balansen av p / s.
4. Signatur.

Denne informasjonen kan inkluderes i et vedlegg til bestillingen. Den er laget i noen form. De relevante reglene er til stede i avsnitt 4.4 og 2.10 i forskrift sentralbanken nummer 383.