Vi tar hensyn til reiseutgifter

Ved betaling av personlige inntektsskatt gründere har rett til å redusere det skattepliktige beløpet av mengden av utgifter brukt på forretningsreiser. Reiseutgifter i dette tilfellet er underlagt obligatorisk dokumentert. Listen over kostnader til reisebehov, definerer entreprenøren selv. Trip reise av ansatte er anerkjent, der formålet er å utføre sine offisielle oppgave. Arbeiderpartiet Code er garantisten for kompensasjon til den ansatte på alle kostnader forbundet med reise, opphold og bosted under produksjonen oppgaven.

Det faktum at retningen av den ansatte på en forretningsreise må dokumenteres med følgende dokumenter: rekkefølgen av lokale, reisedokumenter og arbeidsoppgaver. Disse dokumentene viser tid, sted og formålet med forretningsreise. Forutsetning kompensasjon for kostnader som påløper reiser sertifikat. På avreisedagen av arbeideren en ansatt skal tre i reisedokumenter før avreise av merket, med den obligatoriske sertifisering av signatur og stempel av organisasjonen. Ved ankomst på forretningssted, gjør den ansatte reiser sertifikat for stempling ved ankomst på stedet for virksomheten er godkjent av den ansatte. Dermed reisedokumenter reflektere alle stadier forskyvning arbeidstaker.

Reiseutgifter består av summen komponent av fraktkostnader (gebyr eller jernbane billetter, etc.), beløpet brukt på overnatting, og daglig.

Ekstra reiseutgifter (per diem)

Daglig betalt for hvilken som helst dag funn av ekspert på forretningsreise, og dette inkluderer tid brukt på veien. Daglige reiseutgifter blir brukt på ansatt sin personlige skjønn, rapporterer dette beløpet vil ikke bli refundert. Per diem etablert en lokal forskrift på grunnlag av den økonomiske kapasiteten til bedriften, men Travel beregningen bør ikke være mindre enn 700 rubler for hver dag brukt utenfor bedriften, dersom en arbeidstaker sendes på forretningsreise i landet og 2.500 rubler, hvis en bedrift tur til å være i utlandet. Regnskapsføreren bør være oppmerksom på at i tilfelle overstiger disse beløpene, er forskjellen lagt personlig inntektsskatt. Hvis reisen er å være i utlandet, skal den daglige godtgjørelsen utbetales i valutaen.

transportkostnader

Selskapet er forpliktet til å kompensere ansattes utgifter for reise til stedet for utplassering og tilbake, med kompensasjon for å være ikke bare kostnadene for billetten, men også relaterte utgifter: betaling sengetøy, forsikring, etc. Hvis stedet oppdraget arbeidstaker kan komme i bruk av jernbane, luft eller vannvei. , valget om å flytte restene av leder av organisasjonen. Ellers bestemmer ansatt på egenhånd hvordan du får til din destinasjon. For reiseutgifter inkluderer kompensasjon for reise på offentlig transport reisetid, ved bekreftelse av turen fakta relevante dokumenter. Alle billetter må vedlikeholdes og brukes på forhånd rapporten, som gir opp etter turen.

Reiseutgifter

Levekostnader er compensable, underlagt bekreftelse av deres form №3-D, utstedt av hotellet eller hotellet. Det bør tas i betraktning at dette skjemaet skal skrives på papir. Derfor bestiller hotellrom, er det ønskelig å umiddelbart avklare dette punktet.

Ved ankomst fra en tur, er ekspert pålagt å sende utgiftsrapport, omslutter alle saksdokumenter og en rapport om gjennomføringen av oppdragene.