Reelle eieren - en ... Identifisering av den reelle eieren

"Gunstig eier" - et begrep som brukes for innsamling og lagring av visse opplysninger om selskapene som samhandler med organisasjonene nevnt i artikkelen. 5 av loven № 115-FZ. Til denne listen klassifisert virksomheter utfører en rekke operasjoner knyttet til eiendom og kontanter. Senere i artikkelen en nærmere titt på konseptet, forklare sin mening. La oss bli kjent med en rekke bestemmelser i loven, som det er styrt.

Det juridiske rammeverket

I samsvar med etablerte normer for innovasjon vil berøre nesten alle organisasjoner som utfører aktiviteter i verdipapirmarkedet, blir opprettholdt i forsikringsselskapene og har en bankkonto. Henhold til føderal lov, produksjon av tiltak mot legalisering (hvitvasking) av utbytte innhentet av kriminell måte og finansiering av terrorisme, reelle eieren - er et fag som ikke har en klar status.

All informasjon som samles inn vil være rettet mot å bygge de ulike finansielle transaksjoner som er forbudt ved lov. Imidlertid har myndighetene gjentatte ganger uttrykt informasjon som er mot loven. Et eksempel på dette er Budget Message av presidenten i den russiske føderasjonen "På budsjettpolitikken i 2010 henholdsvis -2012 m" fra 25.05.2009 til Federal Assembly. I denne teksten lagt ut noen retningslinjer for konsolidering av virkningsmekanismen mot bruk av kontrakter for å redusere skatter og for å hindre dobbeltbeskatning i ferd med å gjennomføre transaksjoner med utenlandske bedrifter i saken hvor en ikke-bosatt i land som kontrakten er den endelige mottaker.

Skattepolitikk for fremtiden

Regjeringens planer for de kommende år inneholder noen endringer. Noen av dem er oppført i Tax Code. Essensen av disse endringene er å skape en teller brudd på bruk av internasjonale skatteavtaler ugyldige rettslig. På grunnlag av lovgivningen bør også gjennomføres for å stimulere organisasjonene til overgangen til jurisdiksjonen til den russiske føderasjonen av offshore områder av verden. Skattelettelser og preferanser som er angitt i de internasjonale traktater av Russland, vil ikke bli brukt dersom det ultimate reelle eieren - bosatt i landet.

Identifisering av den reelle eieren

Spørsmålet om offentliggjøring av den reelle eieren har vært reist flere ganger i det moderne russiske virksomheten, men på grunn av mangelen på en klar definisjon forble ventende. Et eksempel på dette er statsministeren instruerte. Ifølge dette dokumentet, mange selskaper, hovedsakelig statseide, sendt ut til entreprenørene kravet om å produsere informasjon om alle eiere og ultimate begunstigede. Men på grunn av mangel på klar definisjon av dette konseptet og skal oppgis prosedyrer for å gi den nødvendige informasjonen har vært praktisk talt umulig. Men i juli 2013 ble det den reelle eieren av klienten identifisert av banktjenester organisasjoner.

Liste over nødvendige personopplysninger

I samsvar med lov til å offentliggjøre informasjon om stønadsmottakere, vil eieren ha juridiske enheter som har en bankkonto og er kunder av bedrifter engasjert i transaksjoner med midler. Det totale beløpet, naturen og prosessen med innsending av informasjon må være i samsvar med bestillingen, godkjent av regjeringen. Men på grunn av det faktum at i dag de viktigste bestemmelsene ennå ikke er publisert, all informasjon vil bli sendt i samsvar med loven № 115-FZ og forskrift vedtatt i 2004, den 19. august, Bank of Russia. Den inneholder informasjon om identifikasjon av mottakerne av kredittkortselskaper og kunder for å produsere aksjon mot legalisering (hvitvasking) av utbytte fra straffbare måten og finansiering av terrorisme. Basert på loven, for å gjennomføre identifikasjonsprosessen til et individ er nødvendig for å bestemme følgende:

• etternavn, navn, patronymikon;
• fødselsdato;
• den faktiske bosted eller midlertidig opphold;
• personlige skattenummer (hvis tilgjengelig)
• statsborgerskap;
• for utlendinger - detaljene i dokumentet som viser rett til å oppholde seg på territoriet til den russiske føderasjonen (migrasjon kort);
• detaljer av dokument som bekrefter identiteten.

Tolkningen av begrepet "mottaker"

The Law № 115-FZ av den reelle eieren - er ikke bare en ny definisjon. Med ham har brukt det begrepet "mottaker". Forskriften inneholder fremgangsmåten i seg selv er identifikasjonen av den sistnevnte. Dem er underlagt, til fordel for noe som er til å utføre visse handlinger på finansielle operasjoner. Hvorfor lovgivningen reelle eieren - er grunnlegger? La oss klargjøre dette. Identifisere lagt deltakere som opererer i den rekkefølgen kontrakten byrået kontrakt og tillitsforhold. Mottaker kan være en juridisk eller fysisk enhet. Det står skrevet i loven. Men den reelle eieren - bare enkelte. Hva betyr det? Med andre ord, den reelle eieren av en juridisk enhet - en av grunnleggerne av virksomheten.

Fremgangsmåten for å etablere

Guidet av loven, bør bankinstitusjoner krever offentliggjøring av informasjon til mottaker og benefitsarnogo eier. Dette i sin tur kan føre til visse vanskeligheter. De er forbundet med det faktum at identifisering av den reelle eier av mer tydelig beskrevet i loven. Men her er fremgangsmåten for å installere det flere komplisert, for det er dette det må anerkjenne den personen som er i loven omtales som den reelle eieren. Loven gir for slike krav. I denne forbindelse, ikke banken ikke har rett til å be om fra kundedata som ikke er oppført i listen over identifisering av den reelle eieren.

samle informasjon

Samle informasjon om den reelle eieren, bank institusjoner har rett til å bruke noen av de dokumentene som tilbys av klienten. Hva er inkludert i en liste over dem? Vanligvis denne profilen av den reelle eieren, de ulike natur av søknaden og et brev til banken. Hva dette sier om loven? Forskrift sier at hvis eieren er i identifisering av eierne vil ikke bli oppdaget, er det anerkjent styremedlem kroppen.

Denne innovasjonen er rettet mot å identifisere en-dagers bedrifter. Mest sannsynlig vil den bli brukt til de bedriftene hvor det er umulig å fastslå den reelle eieren. Disse organisasjonene omfatter følgende:

1) non-profit selskaper som ikke har en eier, men nåværende begunstigede;

2) gjensidig midler;

3) aksjeselskaper med flere eiere, som hver tilsvarer de gunstige funksjoner.

4) av selskapet, som består av medlemmer som eier eiendeler med truststrukturer.

Individuell (spesial) kategori av bedrifter

Kategoriene av deltakerne i relasjoner, som beskriver den reelle eierne er ikke nødvendig å ta med følgende:

1) offentlige etater;

2) de lokale myndigheter;

3) ikke-budsjettmessige midler statseide;

4) organisasjoner eller bedrifter som har kapital mer enn 50% av aksjene eies av den russiske føderasjonen, sine undersåtter og de ulike kommunene;

5) en fremmed stat, en internasjonal organisasjon eller en politisk underavdeling av en fremmed stat, som eier står av seg selv;

6) utstedere av verdipapirer.

godkjente unntak

Som regel for behandling av personopplysninger til hver person, bedrift eller virksomhet enhet er nødvendig for hans skriftlige samtykke. Men Art. 6 av loven № 152-FZ på personlig data gir for de forhold som samtykke til behandling av data er ikke nødvendig. Disse inkluderer:

1) Omstendighetene i henhold til internasjonale avtaler eller lover som oppnår de fastsatte målsettinger;

2) visse krefter eller oppgaver som er gitt av lovgivningen i Russland som operatør.