Hvordan tegne et forskudd rapport? Utvalg og regler

Expense rapport - er det primære dokumentet i regnskaps journalføring. Hovedformålet er å bekrefte mengden konsumert ansvarlig person.

Toveis enhetlig formnummer AO-en - enkelt skjema for hver juridisk enhet av noe eierskap. De eneste unntakene er statsansatte som bruker siden 2002 med brev "0504049".

Plikt til å utforme en utgiftsrapport fastsetter for hver ansatt som mottok kontantstøtte for virksomheten eller erverv av materiale eller produkt (for eksempel kontorrekvisita eller mat).

Utgiftsrapport den reisende

Hvordan tegne et forskudd rapport, dersom en ansatt i senderorganisasjonen til å utføre enhver oppgave i en annen by?

Tur kalt ansatt tur for å oppfylle sine plikter utenfor forretningssted ligger. Hun har aldri komplett uten kostnader som er gjenstand for arbeidstaker erstatning i samsvar med gjeldende lov.

For forretningsreisende utgifter kan tilskrives:

• Reise frem og tilbake, men bare hvis den ansatte har billettene.
• Utleieboliger (sjekker eller kvitteringer er nødvendig for presentasjon).
• Merutgifter, inkludert i den daglige.
• Telefonsamtaler, e-post, valutaveksling og et transittavgift, bagasje billett og andre arrangement, uten noe som ytelsen ikke er oppnådd det viktigste målet for turen.

Alle de ovennevnte utgifter må dokumenteres. Hvis vi snakker om daglig, er deres størrelse vanligvis fastsatt i rekkefølge eller posisjon av turen, utstedt av hver bedrift. Beløpet kan variere avhengig av hvor den ansatte gikk: innen regionen, i andre regioner i Russland eller i utlandet.

Lovgivningen ikke sette maksimal størrelse til livsopphold, men hvis deres verdi i landet overstiger 700 rubler, og utsiden - .. 2500 rub, de bør være gjenstand for personlig inntektsskatt. Problemer med hvordan du skal utføre en forhåndsrapport etter retur fra en tur, trenger ikke å skje. Ferdigstillelse av dokumentet - ikke mer enn tre dager etter ankomst. Dersom ansvarlig beløpet ikke var fullt brukt, må differansen tilbake til kassereren gjennom kontanter orden, men hvis, tvert imot, det var en kostnadsoverskridelse, er ansatt kompensert for alle ved hjelp av engangs kontanter garanterer.

Hva er konsekvensene av dårlig dannet innebærer utgiftsrapport?

Riktig ordne forhånd rapport om oppdrag arbeidstaker skal innen tre dager, ellers kan tilsynsmyndigheten anser det beløpet som inntekt, som må belastes personlige inntektsskatt og arbeidsgiveravgift.

Forresten, vedtakelsen av en ny versjon av loven № 290-FZ, datert 03.07.2016, introduserer noen justeringer, for eksempel strenge straffer for urettmessig levering av sjekken. Det er også planlagt å ta i bruk for dekning av reiseutgifter for de spesielle kredittkort, i samsvar med internasjonal standard Visa og MasterCard.

Generelle regler

Hvordan tegne et forskudd rapport? Du trenger bare å overholde hver av følgende elementer:

1. Rapporten skal skje senest tre virkedager fra det øyeblikket da:

• utløpt, sa arbeiderne i en uttalelse på spørsmålet om penger;
• offiser gikk på jobb, hvis utløpet av perioden som utstedte penger, måtte feriere eller sykdom;
• ansatt returnert fra en forretningsreise.

2. For å gjøre rapporten bør bruke et enhetlig formnummer AO-en eller form vedtatt av nå.

3. Arbeidstaker, sammen med en revisor som vet å utarbeide forhåndsrapporter (Eksempel unikt tilgjengelige i programmet), skal fullføre dokumentet.

4. For godkjenning av balansen ark møter hodet.

5. Ethvert dokument må ledsages av en forhånd sjekker, fakturaer, billetter og andre papirer som beviser at man virkelig brukte penger ansvarlige.

Fremgangsmåten for fylling

Hvordan tegne et forskudd rapport?

Den første eller fremre delen skal fylles regnskapsfører. Det er umulig å gjøre uten å spesifisere detaljene i dokumentet (nummer og dato), informasjon om selskapet og ansvarlig overfor folket, om hvor mye kontanter forhånd, sammendraget: oppbrukte midler og kontoer som å dømme bevegelsen og skrive-off. I tillegg bør det være spisse overskridelser eller vozvernut ubrukt forhånd.

Den andre delen er en avrivnings kvittering som utgiftsrapport akseptert for vurdering. Etter å ha fylt revisor bør kutte den av, og gi den ansvarlige offiser.

Den tredje delen (den andre siden danner AO-1) som skal fylles kollektivt. Oppgave podootchetnogo arbeidstaker - reflektere detaljene og gjøre en velformet kvitteringen for bekostning rapporten. Accountant vil fylle i mengden og årsberetning, som vil påvirke de pengene som brukes.

På dokumentet må være undertegnet av den ansatte, revisor og regnskapssjef. Først etter at det kan godkjenne hodet.

fornuftige kostnadsoverskridelser

Hvordan tegne kjørt av utgiftsrapport? Først må du sørge for dets gyldighet:

• avfallsressurser allokert krever høyere ytelse oppgaver på vegne av hodene;
• den ansatte har et bærepapir.

Hvis enten vilkåret ikke er oppfylt, da mengden av penger er ikke refunderes.

Prosedyren for kompensasjon for overforbruk på kontoret

Ved kostnadsoverskridelser til revisor reiser spørsmålet: forhånd rapport - hvordan å tegne. Prøve tilbaketrekking kontanter bestillingsskjema № CO 2 kan lett finnes i de aller Internett. Vesentlige deler av dette dokumentet må angis i rapporten - strengen "overforbruk utstedt for kontanter garanterer."

Term kompensasjon midler overtrukket ansatt ikke er satt av loven. Derfor, hvis en revisor ikke har riktig informasjon om forplikter til utgiftsrapporter, betyr det ikke medføre noen straff.

Form av kompensasjon kostnadsoverskridelser på lønn kortet

I dag, nesten alle organisasjoner liste de ansattes lønn av bankkort. Er det mulig å overtrekk på bekostning rapport beløp for å returnere den ansatte på samme måte?

Lovgivningen har ikke et klart svar. Dokumentet foreslår bare en form for kompensasjon for mengden overtrukket ansvarlig - cash.

I samme mening i 2006 delte han Russlands sentralbank i sitt brev nummer 36-3 / 2408. I dette tilfellet er det en bokstav, men på 24 desember 2008 № 14-27 / 513 inneholder informasjon om spørsmålet: Kan jeg bruke et kredittkort for å betale smålig kontanter er ikke en kompetanse i sentralbanken. Nettselskapet må selv håndtere problemene i denne saken. Og for å ha den kontrollerende myndighet ikke oppstår for mange spørsmål, er det anbefalt å bruke kassaapparat.

Hvordan kompensere arbeidstakeren personlig pengene?

Organisasjon arbeideren selv kan gå til anskaffelse av nødvendige varer (verker, tjenester) for egne midler. I dette tilfellet er det ikke nødvendig å fylle i forveien rapporten. Hvordan å ordne punktene ovenfor?

Det er nok til å kjøpe programmet og grunnlagsdokumenter (kontanter sjekker, fakturaer, skjemaer av streng ansvarlighet, reisedokumenter, og D. osv.).

Å gjøre en forhånd rapport i 1C

Hver revisor bør være kjent med dette dokumentet, som forskudd rapport. Hvordan tegne 1C? dokumentets plassering i programmet er "Bank og Folketrygdfondet."

Den genererte vinduet, må du først gi informasjon om organisasjonen og ansvarlige overfor folket. "Legg til" knappen vil gjøre tilgjengelig en tabell der du må fange opp informasjonen utstedt av media.

Forskuddet er av tre typer:

• Betalingsmidler. Dette tar hensyn til luft og jernbane billetter, billetter, frimerker og mer.
• Cash. Hovedformålet med dokumentet er å trekke en sum penger i kontanter.
• Gjeldende konto. Dokumentet er nødvendig for å ta hensyn til ikke-kontant nedskrivning av en sum penger fra brukskonto i selskapet.

For å generere informasjon om utstedelse av kontanter, må du begynne med å lage en ny konto kontanter garanterer. Etter å ha fylt ut dokumentet som skal skrives ut og hånd ansvarlig person til å fylle den siste linjen av kontanter kvittering og signert. Først etter at du kan lagre og holde papiret.

I tabellene i ofres cash ordre må oppgi informasjon om varer og materialer kjøpt av ansvarlig person. Hvis kjøp av varer sammen med utstedelse av faktura, er det nødvendig å sette flagget SF, velge en leverandør og fylle ut detaljene.

Se "Returemballasje" krever fylling informasjon på emballasjen, som venter på leverandør siden.

Section "Payment" fanger de beløp betalt til leverandøren for tidligere kjøpte varer. Forskudd reflektert kabling D 60.02 TIL 71.01.

Bokmerke "Annet" er designet for å ta hensyn til andre utgifter ansvarlig person (forretningsreise, reise, drivstofforbruk og D. osv.).